税务问题的最佳解决问题方式那么一定非有关优惠政策莫属。各个地区和各个行业都有着不一样的税收优惠政策的存在。所以今天我们钇财税来为您解析一下小微企业增值税优惠政策，快收藏起来吧！
小微企业和小型微利企业的区别
很多人经常混淆小微企业和小型微利企业的区别，这两者是不可以混为一谈的。
1、小微企业是基于统计的口径设定的概念：从2019年1月1日开始，小微企业的认定标准更改为：年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。
2、小型微利企业是基于所得税优惠设定的概念：
（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
总而言之，除了认定标准的不同，被认定为小型微利企业和小微企业的税收优惠政策是不一样的。
小微企业的税收优惠政策
2020年税收优惠政策：
对月销售额10万元以下的小规模纳税人，免增值税。
小型微利企业的税收优惠政策
1、小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是说小型微利企业的这部分所得税税率为25%*20%=5%。
2、小型微利企业年应纳税所得额超过100万元低于300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是说小型微利企业的这部分所得税税率为50%*20%=10%。
针对小微企业的税收优惠政策
小微企业非常脆弱，资金实力有限，抗风险能力弱，市场竞争能力不足。一旦经济下行，最先倒下的就是小微企业。在经济不景气的当下，政府出台了针对小微企业的税收优惠政策，是非常及时的。目前针对小微企业出台的税收优惠政策，堪称干货，能给小微企业实质性减税。具体的优惠政策有三条，分别为：
企业所得税：年应税所得额100万元以下的，减按25%征收，征收率20%，实际税率降为5％（25%×20%）；100万元至300万元的，减按50%征收，征收率20%，实际税率降为10％（50%×20%）；
增值税：小微企业起征点由月收入3万元提高到10万元；
地方小税种：资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等，由省政府决定，在50％幅度内减免。
上述减税政策可回溯至2019年1月1日实施，实施期限暂定三年。至于三年后怎么办，我预计优惠政策不会废止，反而会有更大力度的针对小微企业的减税政策出台。
扩展阅读：2021年持续政策
1、税收返还:对入驻在地方税收园区的有限公司，可以享受当地税收扶持政策，增值税享受地方留存的30%-70%的税收返还，所得税享受地方留存的30%-70%的税收返还。增值税地方留存为50%，所得税地方留存为40%。除此以外在江西园区，所得税还能享受核定征收，行业不同，核定的税率不同。建筑业和服务业核定税率为2.5%，贸易业核定税率为1%
2、小规模个人独资企业享受核定征收:按行业利润率10%核定，五级累进制计算。增值税:3%、个税:0.5%-2.1%、附加税:0.06%
3、自然人代开:主要是针对于自由职业者承接业务，让以自然人的身份去税务大厅取号排队代开，其税收洼地的自然人代开税收优惠政策对应的收票方不用再代扣代缴高额的个税税费，在通过自然人代开税收优惠政策支付其开票金额的3%即可完税(地方不同，税率不同)
小微企业增值税优惠政策我们就说到这里，如果您还有其他想要了解的，那么请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览！
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