纳税申报怎么操作？纳税申报需要注意什么？

2021-05-06

　　纳税的问题是企业的重中之重，不少企业在这方面出现过不少问题。而对于这些问题不单单是因为对于合理节税的问题，更是因为对于纳税的知识了解不足。那么纳税申报怎么操作？纳税申报需要注意什么？

　　虽然税务零申报很好的解决了企业纳税申报的问题，但并不是所有的企业都适合税务零申报，一般仅适用于初创企业和淡旺季明显的季节性经营企业。可不少企业认为，即便自己公司不属于这两个类型的企业，但也达到了税务零申报的情况，理应允许申请税务零申报。对于企业享受税务零申报是有一定的限制要求，如果企业强行进行税务零申报属于违规行为，将会给企业带来严重后果：

　　1、增值税一般纳税人企业无实际收入，但存在进项税额，企业申请税务零申报，那么企业未抵扣的进项税逾期将不能再进行抵扣；

　　2、企业经营亏损虽说可在盈利后可进行弥补，但若企业申请税务零申报，那么将无法进行弥补，从而会给企业造成税务影响；

　　3、企业当期有收入但无应纳税款而申请税务零申报，属于虚假纳税申报，需承担罚款及行政处罚等不利后果；

　　4、企业当期有收入及应纳税款，但申请税务零申报，属于偷税行为，主管税务机关将按规定追征税款，并进行税务行政处罚；

　　5、企业违规税务零申报将会降低企业信用级别，被列入风险纳税人重点监控等。

　　因此，即便税务零申报操作简单，能为企业降低纳税压力，但还需要根据企业实际情况进行申请。

　　纳税申报流程虽然各行业和各地区的税率计算不尽相同，但是正常来讲，所有企业的纳税流程在全国几乎都是一致的。

　　纳税申报总体上分为三步：

　　1．抄税报税：一般情况下，抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前。一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理，或者直接到办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

　　2．纳税申报：一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统，将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据，则需要手工录入。在此之后，网上申报系统会生成纳税申报资料，我们需要将其导出并加以保存。需要注意的是，如果有税款产生，则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。

　　3．清卡处理：在申报纳税成功后，一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤。这时一般纳税人报税已处理成功。

　　纳税申报注意事项：

　　1、清楚明白申报纳税期限

　　不管公司有收入或是经营业务，只要公司没有注销，每月1-15号期间都需进行申报纳税。若逾期申报则会加收滞纳税款万分之五的滞纳金，情节严重的还将被税务机关处以罚款。

　　2、清楚明白申报纳税水中

　　很多公司也会不明白自己该申报哪些税种，对此页可以向税务机关专管员进行咨询，或者拨打相应的服务热线。

　　3、确保申报数据准确

　　每月在进行申报纳税之时，一定要将缴纳税款计算清楚，若是偷税漏税的话则是非常严重，公司将被通报或是缴纳罚款。

　　4、坚守自己的原则

　　有时若发现税务机关给予的相关数据有错误的话，应当及时指出，并拿出相关证据以作核实澄清。

　　5、清楚税务相关程序

　　当公司缴纳税款有困难时刻申请延迟缴纳税款，若是缴纳税款错误多缴之时，可在3年内向有关税务机关提交退税申请，要求退还税款。