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2021年企业税收优惠政策全面汇总

2021-04-12
  如今对于很多企业来说,给本公司和相关人员进行合理避税是非常有必要的。那么问题来了,2021年企业税收优惠政策都有哪些?下面就和我们丰和会邦一起来看看吧!
2021年企业税收优惠政策全面汇总
  优惠一
 
  对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收所得税。
 
  详情:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
 
  优惠二
 
  小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
 
  优惠三
 
  对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税,延期到2023年12月31日。
 
  参考:《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2021年第6号)
 
  优惠四
 
  对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税,延期到2023年12月31日。
 
  优惠五
 
  单价不超过500万元固定资产一次性税前扣除,延期到2023年12月31日。
 
  优惠六
 
  延续执行企业研发费用加计扣除75%政策,将制造业企业加计扣除比例提高到100%,用税收优惠机制激励企业加大研发投入,着力推动企业以创新引领发展。
 
  优惠七
 
  对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税,延期到2023年12月31日。
 
  优惠八
 
  对向居民供热收取采暖费的供热企业,为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税,延期到2023年12月31日。
 
  优惠九
 
  为支持电影等行业发展,免征文化事业建设费的优惠政策,将延期到今年12月31日。
 
  参考:《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号):对《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》中规定的税费优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年12月31日。
 
  优惠十
 
  单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物(不包括现金),不计入工资、薪金收入,免征个人所得税,延期到今年12月31日
 
  优惠十一:小规模纳税人核定征收(常见政策,解决成本)
 
  成立个人独资企业、个体工商户、小规模有限公司等入驻园区,享受核定征收政策。核定税率在0.5%-2.19%之间,加上增值税和附加税,综合税率在3%左右。
 
  (明年小规模纳税人增值税是否延续今年减征政策,只能拭目以待,现在没有准确答案。)
 
  优惠十二:一般纳税人核定征收(利好政策,特别是商贸、建筑等综合税负都高的行业)
 
  成立新公司、分公司、子公司或者迁移到园区,享受企业所得税核定征收政策,增值税还可以享受地方留存部分的奖励扶持。
 
  商贸行业核定之后实际企业所得税为1%,建筑和其他行业核定之后实际企业所得税为2.5%(建筑行业以分公司形式成立,无需新办相关资质)
 
  增值税地方留存41%,奖励扶持企业50%-80%
 
  优惠十三:一般纳税人奖励扶持返税政策(地方留存比例高,针对不缺少成本、进项企业)
 
  成立公司在园区,正常经营纳税,行业基本不限制(再生资源、煤炭均可)
 
  企业所得税:地方留存40%,奖励扶持50%-80%
 
  增值税:地方留存50%,奖励扶持50%-80%
 
  2021年企业税收优惠政策我们就介绍这么多,如果您还有其他想要了解的事情,那么请您关注我们丰和会邦官网。多谢阅览!
 
  注意:本文所述内容仅供参考,一切都以丰和会邦顾问所述为准。
 
  声明:本文图片来源于网络

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