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个人独资企业怎么进行合理节税?

2021-04-08
  个人独资企业在近些年来越发的收高净值人士们的喜爱。不少人员对其的节税操作效果十分看重的。那么个人独资企业怎么进行合理节税?下面我们就来一起看看吧!
个人独资企业怎么进行合理节税?
  个人独资企业介绍个人独资企业是指由个人出资经营,归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。它虽然是企业,但实际上它是比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。因为个人独资企业不是企业法人,不符合企业所得税法中企业所得税纳税人必须具有法人资格的规定,因为个人独资缴纳的是个税,那么个人独资企业就不需要缴纳企业所得税。
 
  个人独资企业不缴纳25%的企业所得税,除了增值税和附加税之外,需要缴纳个人生产经营所得的5%-35%的个税,个税对许多个人独资企业来说可能是比较头疼的问题,但是可以通过注册在园区享受核定征收的政策降低个税。个人独资企业个税核定是0.5%~3.5%,综合税负5.52%,且享受地方政策,但不同的园区(也叫税收洼地)优惠政策不同,比如忙果云税的热门洼地——安徽、山东、上海都有力度不小税收奖励政策,能较大程度的降低个人独资企业的税负成本。
 
  同样企业也可以通过设立个人独资企业,将自己公司的业务外包给个人独资企业,从而达到税收筹划的目的,但要找到靠谱的平台去操作,避免产生风险。注:《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策(小规模增值税3%减免到1% )实施期限延长到2020年12月31日。因有上述政策,在2020年12月31日前,一家个人独资企业开票500万最高税负不超过3.33%。
 
  个人独资企业特征:
 
  ①个人独资企业的出资人是一个自然人。该自然人应当具有完全民事行为能力,并且不能是法律、行政法规禁止从事营利性活动的人。
 
  ②个人独资企业的财产归投资人个人所有。这里的企业财产不仅包括企业成立时投资人投入的初始财产,而且包括企业存续期间积累的财产。投资人是个人独资企业财产的唯一合法所有者。
 
  ③投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。也就是讲,当投资人申报登记的出资不够还个人独资企业经营所负的债务时,投资人就必须以其个人财产甚至是家庭财产来偿还债务。
 
  个人独资企业怎样避税,个人独资企业有以下缴税优势:
 
  ①企业所得税问题:
 
  一般企业需按25%征收企业所得税,而个人独资企业(包括有限合伙企业)按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税(生产经营所得)。
 
  ②个人所得税征收方式:
 
  个人所得税征收方式有两种即核定征收和查账征收,除少数几种行业个人所得税也需查账征收,其余的都能采用核定征收,根据销售额的大小以及行业性质不同,征收率不同。
 
  ③利润分配方面:
 
  有企业所得税的企业,企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收,反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税,这就是利润分配,企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。
 
  个人独资企业没有利润分配与这一项,即除了根据销售额征收个人所得税,没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。
 
  ④增值税:与有限公司一致,均可申请小规模纳税人或一般纳税人,税率一致。小规模纳税人3万内免增值税。
 
  个人独资企业的避税优势
 
  1. 当个人收入较高的情况下,可以自己成立一家公司,把个人收入转为公司营业收入,而在税收洼地注册公司的话,还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利。
 
  2. 普通人是先挣钱,交税,然后再靠剩下的钱过日子;而企业是先挣钱、再花钱,最后再就花剩下的钱交税。所以,你成立一家个独企业,就可以在交税前,把部分盈利名正言顺的转为成本。比如可以转化为各类咨询服务、技术服务…只要属合法合规范畴皆可。
 
  个人独资企业怎么进行合理节税?对于这个问题我们就说到这里,希望对您有所帮助。多谢阅览!
 
  注意:本文所述内容仅供参考,一切都以钇财税顾问所述为准。
 
  声明:本文图片来源于网络

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