对于企业来说，税务问题和未来的发展都是非常重要的。而对于企业来说，进行一定的筹划是相当有必要的。
税务筹划首要的选择肯定就是国家优惠政策。那么2021年税收优惠政策有哪些？
第一种：小规模纳税人核定征收（常见政策，主要优势就是所得税低）
成立个人独资企业、个体工商户、小规模有限公司等入驻园区，享受核定征收政策。核定税率在0.5%-2.19%之间，加上增值税和附加税，综合税率在5%左右。（2021小规模纳税人增值税是否延续今年减征政策，尚未有文件明确规定，具体的落实方向还不清楚）
第二种：一般纳税人核定征收（利好政策，特别是商贸、房地产等综合税负都高的行业，或者是一些缺少进项的企业）
成立新公司、分公司、子公司或者迁移到园区，享受企业所得税核定征收政策，增值税还可以享受地方留存部分的奖励扶持。
所得税核定征收：核定行业利润率的10%，例如收益是1000万，核定的行业利润率是10%，就相当于我们企业的利润就是100万，然后按照100万的利润来交税。
增值税：增值税是按照正常的对应的行业税率来完税，但是正常缴纳增值税之后，是可以享受实际缴纳税金的10%的奖励。
第三种：有限公司奖励（享受增值税，企业所得税的财政奖励政策）
这种政策就很简单，就是正常的注册一个公司，只是在能享受政策的地方注册，正常的经营，只是额外会享受一些奖励政策，比如咱们一个公司，一年的增值税大概需要缴纳200万，企业所得税也大概100万左右。如果在正常，没有政策的地方就硬生生的交了，但是如果在有政策的经济开发区享受财政奖励。
增值税：奖励地方留存部分的50%-80%。（地方留存50%）
如果增值税缴纳200万，地方留存50%就是100万，奖励给企业就是50-80万
企业所得税：奖励地方留存部分的50%-80%（地方留存40%）
如果企业所得税缴纳100万，地方留存40%就是40万，奖励给企业是20-32万
如果企业需要交增值税和企业所得税300万，按照最高的奖励标准就可能达到112万。
税收优惠政策的具体细则如下：
1、有限公司享受增值税的地方财政留存部分： 50%-85%、的税收奖励扶持 ，增值税地方留存50% (除了上缴国家部分，不需要缴纳上级财政) 例：企业缴纳增值税100万元，地方留存50万元，奖励扶持企业25万-45万元。
2、有限公司享受企业所得税的地方财政留存部分为：50%-85%，地方财政留存为40% (中央财政60%，剩下的40%为地方财政留存)。 例如：企业缴纳企业所得税100万元，地方财政留存40万元，奖励扶持企业20万——34万元。
3、个人独资企业可以申请核征收。 小规模纳税人综合税率不超过：3.16%。
扩展阅读：
一、服务行业税务压力大的原因
营改增后服务企业的税收压力也与日俱增，服务行业税收压力大的原因是因为，由于企业大部分业务没有合理的增值税进项发票，企业成本低，利润大，所以缴纳的税金就非常多。 现在人工智能也渐渐进入我们的生活和工作中，随着人工智能的普及今后基础流水线的工人也有可能被替代，还会出现新的服务行业。 正如马爸爸在智博会上所说，今后的服务业越来越多。
二、服务行业的“必经之路”
低成本红利时代已经过去，在带来危机的同时也蕴藏着新的商机。 现在企业之间竞争的核心不是产品和服务而是企业模式之间的竞争。 合理的商业模式可以最大限度地整合资源，优化企业的效率，加快企业的发展速度，使企业在严峻的商业竞争中获得领先地位。 而税务筹划的大前提就是把企业从旧模式中拉出来，不破不立，在新的商业模式转变中重建健康良好的纳税环境，合理合法，同时实现最佳的效果，在税法框架内实现企业利益的最大化。
三、服务行业如何享受，可以享受哪些税收优惠政策？
1 .服务行业的企业可以通过将主体公司迁移到税收洼地从而享受税收洼地的财政奖励返还政策。
2 .在税收洼地开办子公司或新公司或者分公司，通过业务分流和承包等方式享受税收优惠财政奖励扶持政策
3、服务行业还可以注册个人独资企业，进而申请核定征收，个人独资企业和主体公司进行业务往来，享受税收优惠政策地区降低的税率。
2021年税收优惠政策有哪些？看完上文的内容您应该多少有所了解啦。希望对您有所帮助。多谢阅览！
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