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年终奖怎么避税合理?

2021-02-20
  年终奖发放可能说是每一个打工人最喜欢的事儿了。但是我们也知道现在很多方面都需要进行一定的纳税。这就让很多人觉得自己损失掉了很多不必要的钱财。那么年终奖怎么避税合理?
年终奖怎么避税合理?
  年终奖也需要交个税,如何合理避税,让到手的年终奖更多,是大家都非常关心的一个问题。下面财富安全研究院就为大家讲解年终奖合理避税方法。
 
  由于年终奖是一次性发放的,对于员工来说,年末时一次性获得的收入较高,相对应的税级、税率也就水涨船高。国家税务总局在2005年时就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。
 
  按照年终奖计税的优惠税率办法,在员工当月收入已经超过免征额的情况下,将当月获得的全年一次性奖金除以12,按照获得的结果来确定这笔年终奖所对应的税率和速算扣除数。
 
  (一)合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税,纳税人的应税所得额超过某一级数时,超过部分就要按高一档的税率计税。因此,月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高,都会导致适用较高的税率(最高达45%),因此需要合理分配二者的比例,从实际情况来看,一般“工资薪金”和“年终奖”在1:1的情况,可以实现整体税负的最小化。
 
  (二)避开临界点同上述(一)所述,“工资薪金”个税适用税率分为7档,扣除每月5000元的“费用”后,不超过3000元的,适用3%的税率,超过3000元至12000元的部分适用10%的税率,超过12000元至25000元的部分适用20%的税率,而对于超过80000元的部分,适用45%的税率,可见,当处于税率变化的“临界点”时,增加1元,就会带来额外较多的个人所得税。因此,单位发放工资时,应充分关注这些临界点,可以通过下月延迟支付等方式,降低适用的税率。
 
  (三)利用“免税”优惠政策税收优惠政策通常是为了鼓励、引导某些行为而设置,前文虽然介绍了“福利费”免税的范围有限,但是依然是进行税务筹划的一个途径。此外,对于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”、“保险赔款”、“按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费”等也属于免税的范围;同时,按照国家规定,单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金,可以从应纳税所得额中扣除。企业可以在有关标准范围内,最大化降低“工资薪金”个税负担。
 
  (四)变“工资薪金”为“股息红利”针对上市公司等大中型企业高管等群体,按照“工资薪金”计税通常要适用45%的税率,税负沉重。由于企业高管通常与企业的利息息息相关,同时,按照《个人所得税法》的规定,“股息红利”所得税适用20%的税率,如果通过合理筹划,将高管等群体的“工资薪金”转化为“股息红利”,则可以有效降低个税的适用税率。
 
  (五)积极争取地方税收返还个人所得税属于国家、地方共享税,具体由地税机关征管。按照规定,中央和地方的分成比例为60%和40%。部分地区为了吸引投资,针对地方收入部分给与投资者一定的税收返还,比例最高可达地方的75%-85%,因此,对于部分投资区域广泛的企业,可以充分运用这些地区的政策,实现个税的合理筹划。通过“十方诚税”平台合作的园区,可以合理减小税负压力。
 
  年终奖怎么避税合理?看完上述内容相信您对于这些都有了一定的了解啦。如果您还有其他问题,请咨询我们钇财税顾问。多谢阅览!
 
  注意:本文内容仅供参考,一切以钇财税顾问所述为准。
 
  声明:本文图片来源于网络

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