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企业税务筹划方法和策略都有什么?

2021-01-19
  企业税务筹划在近些年来变得越加的强盛,不少企业纷纷加入其中。但是税务筹划却远没有想象中的那么简单。企业筹划还是需要遵守国家的规章制度。那么企业税务筹划方法和策略都有什么?
企业税务筹划方法和策略都有什么?
  税收筹划首先要看的就是两点!
 
  1.合理合法合规,依法纳税
 
  2.在合法的基础上,最大程度的节税
 
  不同行业,不同的公司业务会有不同的节税方案,可以归纳为以下三大类:
 
  1、利用公司体制的差异节税。个人独资和合伙企业要比公司制企业节税,因为不同体制适用的税收政策就不同,像基金类产品的话,契约型基金和合伙型基金的税收政策就有很大的差异。
 
  2、利用优惠政策降低税基。不同行业税收优惠有所不同,但像灵活用工、捐赠免税这些方法也是可以根据实际情况进行运用的。
 
  3、利用好税收洼地。企业保持原有经营模式和经营地址不变的情况下,(注册式、无需实地办公)将新设立的企业地址注册到国家区域性的税收洼地园区,新企业就能享受园区里的税收优惠。这些政策是当地政府招商引资的一种方式,随着园区入驻企业逐渐饱和就会停止招商,所以想为公司节税要多留意政策变化,保持消息灵通及早行动。
 
  企业税收筹划的4种策略:
 
  1、利用企业清算进行税务筹划
 
  2、利用外币zhi业务市场汇率变化进行税务筹划
 
  3、利用对外捐赠进行税务筹划
 
  4、利用“股权转让”变为“先撤资再增资”
 
  进行税务筹划企业税收筹划的6种办法:
 
  1、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业
 
  2、合理利用企业的组织形式开展税务筹划
 
  3、利用折旧方法开展税务筹划
 
  4、利用存货计价方法开展税务筹划
 
  5、利用收入确认时间的选择开展税务筹划
 
  6、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
 
  以企业所得税为例,可以进行业务的拆分,比如一家卖格力空调的贸易公司可以把卖格力空调和安装格力空调分给格力旗下的两家公司去做,那么对于主体公司而言久摊薄了利润,根绝国家的减费降税政策,年100万以下的利润只用交5%的企业所得,100-300万是10%,300以上25%的企业所得税,利用小微企业节税的方式是很多企业的首选。
 
  还有就是可以利用税务洼地的核定征收政策,主体公司把钱花到税务洼地,税就转移到税务洼地去交。而税务洼地这家机构免征企业所得和股东分红,或者少缴企业所得,根据当地税局颁发的文件,最终税率可以做到3.12%以下合规到私。
 
  那么像股东分红个税是不是可以考虑从股权架构的角度去筹划,比如把个人股东持股变成有限合伙持股,然后这个有限合伙也可以将它设置在税务洼地里,分红个税由原来的20%变成3.5%当然也可以用上述说的,在企业所得税申报前就把钱花出去,那么本公司就无需再交企业所得或者股东分红之类,钱花到了税务洼地合规到私以后再进行分配,也是可以的,员工个税员工社保这块,从2018年10月颁发的新的个人所得税税法文件来看,公民的工资收入、劳务收入、稿费、特许权使用要合并申报个人所得税,想要筹划个税还是比较麻烦的,但也不是没有办法,不过总体来说,劳务收入会比工资收入更好去筹划。
 
  我们先看劳务收入,目前大金额的收入(月大于10w)考虑推荐上述的核定征收的工作室进行转移税负和税种的操作去降低税率;如果是月小于10w可以采用灵活用工的模式,税率7%,但对于主体公司而言,可抵扣增值税6%,实际承担税赋就1%左右个人工资收入就只能采用薪资拆分的方式,把缴税基数降低,一部分从公账发,一部分私账。但这个东西合不合规就见仁见智了。
 
  企业税务筹划方法我们就说到这里,如果您想要办理相关的业务,请致电联系我们钇财税顾问。多谢阅览!
 
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