对于企业的税务问题来说,首推企业所得税最为重要。公司内的财务人员基本上都是围绕这些做计划的。近些年来合理避税的风气逐渐上涨。扰乱了很多人的认知。所以下面我们丰和会邦来为您介绍一下关于企业所得税的那些事,还请了解!
Q1:哪些企业要交企业所得税?
国内共有六种企业要经常跟企业所得税打交道。
分别是国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和有生产经营所得和其他所得的其他组织。
Q2:有可以不用交企业所得税的企业吗?
为了避免重复交税,个人独资企业和合伙企业不需要征收企业所得税,他们征收个人所得税。
Q3:企业所得税要怎么交?
每过一个月或是一个季度,企业要带上它们的纳税申报表、财务会计报表及其它相关资料去国税局申报企业所得税。
Q4:企业所得税税额是怎么计算的?税率是多少?
企业应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
2008年1月1日起,我国开始实行《中华人民共和国企业所得税法》,税法规定:
一般企业(包括内资企业和外资企业)的企业所得税为25%
国家需要重点扶持的高新技术企业的企业所得税为15%
小型微利企业的企业所得税为20%
非居民企业的企业所得税为20%
Q5:企业所得税有什么减免政策吗?
很多农业方面的企业是免税的,例如蔬菜、谷物、水果等种植、中药材种植、林木种植等。
花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植和海水养殖、内陆养殖实行减半征收的策略。
还有一些企业在前两年或三年内都能得到减免。如新办的高新技术产业免征所得税两年,在国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业,免征所得税3年等。
Q6:我国的企业所得税税率是高还是低?
据有关资料介绍,世界上近160个实行企业所得税的国家平均税率为28.6%。我国周边18个国家的平均税率为26.7%。
Q7:企业所得税的征收方式是什么?
企业所得税的征收方式有两种,查账征收和核定征收。
Q8:这两种征收方式有什么区别?
查账征收适用于有完整的账目规范的企业。
这些企业能够提供清楚的账目信息,正确核算成本费用及企业利润。
通过查账征收计算的应交所得税=利润总额*所得税税率。
核定征收适用于那些不能提供完整账目或账目信息混乱不清的企业。
通过核定征收计算的应交所得税=收入总额*核定应税所得率*所得税税率。
扩展阅读:
小型微利企业的优惠政策:①年应纳税所得额不超过100万元的部分,所得税按照5%征收;②年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分,所得税按照10%征收;
高新技术企业的优惠政策:①企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。②申请成为"高新技术企业",所得税按照15%缴纳。
这些政策仅限于特定类型企业才能够享受,从全国来看,很多企业是无法享受到以上政策的,这种情况,企业可考虑一些地方政府出台的税收优惠政策,不需要企业实体入驻和办公,全国各地企业均可享受。
增值税,所得税的扶持政策。 在园区成立的有限公司(以新公司分公司子公司等形式)承接主体企业部分业务,然后进行纳税,纳税后,园区根据纳税额进行扶持奖励(扶持企业增值税及企业所得税地方留存部分的40%-80%)。
核定征收政策。 在重庆园区成立个人独资企业,经营纳税,个人所得税按照核定征收计算,税率0.5%-2.19%之间。小规模纳税人年开票500万以内,总税率5%左右。非常适合所得税压力重的企业来说。
在江西园区设立一般纳税人有限公司,企业所得税按照开票额1%核定征收,增值税还能够享受40%-80%奖励扶持。对于一些缺进项专票和缺成本的企业是一个不错的方案。
对于企业所得税的问题我们就说到这里,如果您还有其他想要了解的事情,那么请联系我们丰和会邦顾问进行解答!多谢阅览!
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