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税务筹划包括哪些方面?办理税务筹划需要注意什么

2020-12-30
  税务筹划在如今已经成为了一项主流的企业避税项目。但是对于相关的问题依旧有不少人有着疑惑。比如说税务筹划包括哪些方面?办理税务筹划需要注意什么?所以下面我们就来为您解答一下。欢迎阅读!
税务筹划包括哪些方面?办理税务筹划需要注意什么
  税务筹划是一种事先的安排,而不是事后“诸葛亮”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。税务筹划的背后往往没有真实的商业目的,但是要创造商业目的,税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化,来合理安排交易行为的时间。
 
  好多企业一边在节税;一边在偷税;一边在多缴税;一边又在提前攒钱缴纳税收罚款,到头来节税不成,反被稽查,给企业造成了无穷的后患。近两年国家减税降费力度之大,是40年来之最,这就是中小企业节税最好的时代,国家已经为你打开了一扇窗,你就不能再爬墙了。
 
  与地方政府谈判获得的一些政府税收优惠,是现行的最安全合法的节税方法,政府为了繁荣当地经济,或实现一定的社会经济政策,可能愿意放弃一部分税收,返还给企业,这属于节税网的地方税收优惠政策。税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实。
 
  只有合法的税收筹划,才能够获得法律的保护,才能够真正的为个人或者是企业带来效益。
 
  需要正确的界定与评价税收筹划的绩效
 
  在评价税收筹划效应方案时,一定要注意税收筹划的意义不仅仅是在于反映绩效的大小或者是水平的高低,更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实施与有效的维护。
 
  还需要对决策者的素质和行为规范进行一定的要求
 
  市场法人主体想成功的实施税务筹划,必须要建立现代化的税收筹划运行体系,这就要求决策者必须具备理财素质和行为规范。
 
  税筹都要哪些注意事项?
 
  1、综合考虑交易双方税收的影响企业者作为市场交易的一个参与者,它的利益得失往往影响其他的市场交易者。企业通过税务筹划降低了自己的税负,但有可能造成其他交易方的税负增加,从而引发交易成本的提高,进而影响企业自身经营行为或交易费用的增加,最终降低了企业的营业利润。这样的税务筹划是失败的,在税务筹划的过程中,应该制作不影响其他交易方利益甚至帮助降低税负的筹划方案,因为只有这种方案才是可执行的。
 
  2、税收只是企业经营成本的一种企业税务筹划的目的是减轻税收负担。但是,税务负担的减轻是以企业整体收益增加为前提的,税收负担的减轻并不等于企业总体利益最大化,也就是纳税最少的方案并不一定是财务利益最大化的方案。所以,企业税务筹划要以利润增长为最终目标。
 
  3、关注税收相关政策的变化税务筹划是指在纳税行为发生之前,在税法允许的范围内,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少交税或递延交税的一系列活动。税务筹划的合法性是前提,随着法律法规的调整与变化,原先不违法甚至是合法的行为有可能变成违法行为。
 
  4、正视税务筹划的风险性税务筹划的环境及其他因素的变化,造成了税务筹划的不确定因素,可能达不到税务筹划所预期的效果;另外,税法中某些地方规范比较模糊,可能导致税务执行人和纳税人的理解产生偏差,被认定为是违法行为。所以,税务筹划不但要掌握方法,还要了解税务执行人对税务筹划行为的认定和判断。
 
  税务筹划包括哪些方面?办理税务筹划需要注意什么?对于这两个问题我们就说到这里,如果您还有其他想要了解的事情,那么请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览!
 
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