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小规模税务筹划的基本方法解读

2020-12-30
  众所周知,如今社会经济发展有所萎靡,不少企业都开始进行相当的节税手段。尤其哪些小公司更是不堪重负,所以今天我们钇财税来为您介绍一下小规模税务筹划的基本方法。欢迎阅读!
小规模税务筹划的基本方法解读
  税务筹划最主要的就是合规以及业余的真实性。从这两点出发,我们可以大致划分这几个方面。
 
  1:增值税的筹划。这个需求最多的就是开具13%增值税专票的企业。我们目前的解决办法是在税收洼地落地,然后做增值税,所得税等税收返还,目前最高返还比例为当地留存的100%。
 
  2:企业缺票,所得税高,利润虚高。买卖发票不安全,我们可以选择个人独资企业进行核定征收,500之内,3个点专票抵扣之后总税赋0.87%左右,不超过1个点,针对高管分红等有特效。
 
  3:企业社保,公积金负担重,员工个税重。社保马上要入税了,以前很多给员工发2万只缴纳5K社保的企业要想合规,灵活用工平台必不可少。合规且节流
 
  4:公司架构调整
 
  5:框架设计
 
  一、目前对小微企业的优惠政策如下:
 
  (1)每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
 
  (2)每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
 
  (3)自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
 
  二、节税方式
 
  1.将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
 
  如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。
 
  2.合理提高员工福利,计入成本,摊销利润
 
  中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金、失业保险基金、教育基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。
 
  3.混合销售要依法而签,分别计税
 
  一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
 
  4.发票丢失,及时补救,仍能报销和入账
 
  我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢?
 
  丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救:
 
  第一种,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。
 
  第二种:如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。
 
  5.成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起,要划分清楚。
 
  小规模税务筹划的基本方法我们就说到这里,如若您还有其他想要了解的事情,那么请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览!
 
  声明:本文图片来源于网络

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