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纳税筹划方法有哪些?纳税筹划的思路与方法介绍

2020-12-29
  企业纳税一直是企业前进的重要阻力和问题,不少企业深陷其中不可自拔。而也正是如此,税务筹划更是能够提起人们的兴趣。那么纳税筹划方法有哪些?接下来一起看看纳税筹划的思路与方法介绍吧。
  纳税筹划思路
 
  1、选择节税空间大的税种入手。税收筹划可以针对一切税种,但由于不同税种的性质不同,税收筹划的途径、方法及其收益也不同,因此,只有在精心研究各个税种的性质、法律规定以及了解各税种在经济活动不同环节中的地位和影响的基础上,才能做到综合衡量、统筹考虑,选择最优的节税方案,取得尽可能大的收益。
 
  2、从税收优惠入手。税收优惠是税制设计的基本要素,国家为了实现税收调节功能,一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,纳税人如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益,因此,用好、用足税收优惠政策本身就是税收筹划的过程。
 
  3、从纳税人构成入手。按照我国税法规定,凡不属于某种税种的纳税人,则无须缴纳该项税收。因此,在做税收筹划前,首先要考虑能否避开某种纳税人,从而从根本上解决减轻纳税负担问题。当然,在实践中,要做全面综合的考虑,进行利弊分析。
 
  4、从影响纳税额的几个因素入手。税收筹划的本质是获得节税收益,因此,凡是能够合法地降低纳税的办法都属于税收筹划范围。按照这个思路,可以从影响纳税额几个因素作为进行税收筹划的突破口。
 
  增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑:
 
  一、企业设立的增值税筹划
 
  1.企业身份选择
 
  但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算。
 
  2.企业投资方向及地点
 
  我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。
 
  二、企业采购活动的增值税筹划
 
  1.选择恰当的购货时间
 
  在供大于求的情况下,容易使企业自身实现逆转型税负转嫁;如果市场上出现通货膨胀,尽早购进才是上策。
 
  2.合理选择购货对象
 
  对一般纳税人,在价格相同的前提下,应该选择从一般纳税人处购进货物,但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低,就需计算后选择。
 
  三、企业销售活动的增值税筹划
 
  1.选择恰当的销售方式
 
  例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等,利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
 
  2.选择开票时间
 
  销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
 
  3.巧妙处理兼营和混合销售
 
  纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例,来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
 
  除了上述以外,延期开票、扎账、预付开票等非税务手段,也可以从时间上延缓纳税时间,也是企业融资的一种方式。
 
  纳税筹划除了增值税筹划以外,还有所得税纳税筹划。所得税纳税筹划主要是通过关联方交易实现的,包括企业所得税和个人所得税,利用不同地区的税收优惠政策,分立若干个子公司,分别为利润中心和成本中心,得到纳税优惠,减少税务成本。
 
  纳税筹划的思路与方法介绍就是这样,如果您还想多了解一些事情,那么请阅览我们钇财税官网!
 
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