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企业增值税税务筹划方案

2019-03-12
企业增值税是我国的最重要的税种,目前国家税收的40%左右来自于增值税,一般纳税人16%的增值税率,也让很多小规模纳税人企业不敢碰到500W这条线,也使得很多企业偷税漏税,使自己企业的销售额维持在500W以内,超过的部分进行偷税漏税,这样就增加了企业潜在的危险。这时,就需要专业的税务筹划公司来进行合理的增值税税收筹划,以合理合法的进行增值税节税。
 
目前启用用到的增值税节税方法主要如下:
  
  一、利用小规模纳税人企业进行增值税节税筹划
  
  我国规定,小规模纳税人的纳税比例低,通常在3%,但也有2%和5%,相比一般纳税人16%的比例低了很多,但小规模纳税人纳税比例低这个优点的同时,也存在着一定的缺点。
  1.客户一定要增值税专用发票时,小规模纳税人不能提供,这时候要嘛找代开增值税专票,要嘛就得放弃这笔交易了。
  2.企业要严格控制自己的销售额,如果超过500W销售额,就需要按照一般纳税人缴税,这样就限制了企业的发展。
  
  二、企业经营管理过程中进行增值税节税筹划
  
  1.产品生产环节的增值税节税筹划。
  (1)加工环节的增值税税收筹划。企业加工分为自己加工和委托加工,如果是自己加工,就没有进项税抵扣,如果是委托加工,只有一般纳税人与一般纳税人进行抵扣节税
  (2)采购环节的节税筹划。采购环节是一般纳税人进行增值税节税的重要环节,让对方开增值税专票,可以进行增值税抵扣,极大的节省税务支出,如果对方不能开增值税专票,那么就不能进行抵扣了
  2.销售环节的税收筹划。
  (1)通过低价倾销的方法进行增值税节税,增值税税额可以说与销售价格紧密相关,企业可以通过销售量和税率的高低来制定销售价格,最大程度的降低增值税支出
    
  三、通过国家的法律法规进行增值税税收筹划
  
  国家会有一些政策倾向,对于一些行业和企业有税收优惠

       四、通过钇财税进行增值税合理节税避税

      钇财税通过与全国20多个地方政府合作,在税收优惠园区内注册个人独资企业,申请经营所得税10%核定征收,综合税率 可以控制在0.5%-5%;原公司通过与个人独资企业的业务往来,完成企业利润的转移,实现节税的

效果;这样既可以降低企业税负,也可以为合作政府带来税收,活跃当地的经济,实现企业和地方政府的双赢,所以也能保证税收优惠政策的长期、稳定和无风险;

 

      这样解决了企业成本票确实和利润虚高的问题,也解决了部分企业开不出增值税专票的问题,

     假如一个企业收入400W,使用钇财税节税后效果如下:

 

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